發布時間：2024-08-19 17:58:46 熱度：

境外投資外匯管理辦法細則是為了貫徹執行國務院批準的《境外投資外匯管理辦法》而制定的具體規定。境外投資外匯管理辦法細則中，企業在境外投資之前，都需要辦理境外投資備案，其目的在于規范和管理境內投資者的境外投資行為，保障國家經濟安全，防范和化解對外投資風險。

根據細則規定，擬進行境外投資的境內投資者，在向經貿部及經貿部授權的部門辦理境外投資審批事項前，需提供多項資料和證明以供外匯管理部門進行投資外匯風險審查和外匯資金來源審查。

對于以外匯資金進行境外投資的情況，境內投資者需提供投資所在國（地區）現行的有關外國投資的法令、法規；現行的外匯管制法規以及對境外投資者投資股本、利潤及其它合法收益的管制規定；經投資所在國（地區）注冊會計師事務所驗證的該投資項目的經濟可行性分析報告；經投資所在國（地區）律師事務所證明的合資、合作伙伴的資信情況和該投資項目符合投資所在國（地區）法律或享受行業優惠的證明書；由境內投資者主管部門出具的投資外匯資金來源證明；投資回收計劃；我駐外使領館對項目的審查意見或對有關資料的確認意見；以及外匯管理部門要求提交的其它文件。若在境外購買公司或企業，還應提供該公司或企業近三年的經營情況及有關財務報表。

而對于以設備、原材料、工業產權等形式在境外進行投資的，除了提交上述部分資料外，還需提供投資所用的設備、原材料、工業產權等的外匯價格的資料。

外匯管理部門會在境內投資者提供符合要求的資料和證明后的 30 天內作出書面審查結論，包括對投資外匯風險的審查和外匯資金來源的審查。投資外匯風險審查的要點涵蓋投資所在國（地區）的信譽、投資風險等級，有關投資項目方面的法律法規，外匯管制狀況以及投資回收計劃的期限合理性等。外匯資金來源審查則明確用于境外投資的外匯資金限于境內投資者的自有外匯，未經國家外匯管理局批準，不得使用其它外匯資金。

境外投資項目經正式批準后，境內投資者應持相關材料到外匯管理部門辦理登記和投資外匯資金匯出手續。并且，投資外匯資金的匯出需在繳存匯回利潤保證金后辦理，保證金存入外匯管理部門指定銀行的專用帳戶。若境內投資者繳存保證金確有實際困難，經國家外匯管理局批準，可作出書面承諾保證境外投資企業按期匯回利潤或其它外匯收益。

以設備、原材料和工業產權等形式進行境外投資的，外匯管理部門會根據具體情況決定境內投資者繳存匯回利潤保證金的數額或要求其作出書面承諾。境外投資企業的中方外匯資金，不得以個人名義存放境外，如屬特殊需要必須以個人名義開戶的，應報經國家外匯管理局批準。此外，境外投資企業在當地注冊和開戶后，應在 30 天內將相關材料報送外匯管理部門備案。

境外投資企業依法宣告停業或解散后，其境內投資者應將相關資料報送外匯管理部門備案，并在清算結束后 30 天內將中方應得的外匯資產調回境內，未經批準不得擅自挪作他用或存放境外。境內投資者從境外投資所分得的利潤或其它外匯收益，必須按期調回并辦理結匯手續，結匯后的外匯額度有相應的留成規定。

同時，外匯管理部門有權對境外投資項目的外匯收支狀況進行監督、檢查，境內投資者需提供有關材料，不得拒絕或隱瞞。若境內投資者委托他人進行境外投資，也須報經外匯管理部門和其主管部門批準同意，并向外匯管理部門報送委托書等相關材料。

對于未按規定辦理相關手續的行為，外匯管理部門將依據相關法規進行處罰。

那么，企業在辦理境外投資備案時，一般需要向以下三個主管部門申請：

1. 國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會（發改部門）的核準或備案；

2. 商務部或地方商務部門（商務部門）的核準或備案；

3. 國家外匯管理局地方分局（外管部門）的外匯登記程序。

企業需滿足一定的條件，例如最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報（收益）率最好高于 5%；資產負債率最好低于 78%；股東背景、資金來源必須真實、合法等。

辦理境外投資備案時，企業通常需要提供以下資料：

1. 境外投資備案表、企業營業執照；

2. 境內企業資信證明（內容為存款證明，證明上余額必須大于投資）；

3. 對外投資設立企業或并購的相關章程（合同、協議）；

4. 相關的董事股東會決議或出資決議；

5. 境內企業最新的審計報告；

6. 前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可行性研究報告、投資資金來源說明、投資環境分析評價等）；

7. 并購類對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》；

8. 境外投資真實性承諾書；

9. 公司股權架構。

辦理境外投資備案的流程大致如下：

1. 向發改委提交立項備案，企業需提交《境外投資備案表》以及其他必要文件，如請示文件、真實性承諾書等。發改委審核通過后，出具《境外投資項目備案通知書》；

2. 向商務部提交申請，包括公司基本信息、投資計劃、公司章程、董事會決議、財務報表等材料。商務部審核通過后，頒發《企業境外投資證書》；

3. 根據投資金額的不同，向外匯管理局申報并辦理境外直接投資外匯登記手續，獲取《境外直接投資外匯登記證》，可能需要提供《境外直接投資外匯登記業務申請表》、外匯資金來源情況說明、境內投資主體材料等；

4. 部分情況下，還需根據地方商務部門的具體要求進行備案或審批。

需要注意的是，不同時間段因法規政策的變化，上述流程可能會有微調，企業應關注最新的法律法規和行政指導。同時，境外投資備案是中國企業國際化進程中不可或缺的一環，只有順利完成備案，才能合法有效地進行境外投資活動。

企業進行境外投資備案是一項復雜但重要的工作，需要嚴格遵守相關的外匯管理辦法細則和辦理流程。如果您的企業需要辦理境外投資備案，舒心企服可以提供專業的服務。舒心企服擁有豐富的經驗和專業的團隊，能夠幫助企業順利完成備案手續，確保企業的境外投資活動合法合規。讓您在拓展國際業務的道路上更加順暢、安心。歡迎在線咨詢了解。