發布時間：2025-02-27 17:07:03 熱度：

目前，越來越多的企業踏上海外投資的征程，并且按要求辦理ODI備案合規手續。然而，跨境投資面臨著復雜的稅收問題，其中雙重征稅成為企業的一大負擔。不過，合理運用跨境稅收協定，就如同擁有了強大的武器，能有效避免這一困境。

第一種武器是 “常設機構認定”。稅收協定會對常設機構的范圍進行明確界定，只有構成常設機構，東道國才有權對企業的營業利潤征稅。比如，企業在海外設立的短期臨時性的工程作業，若未達到協定規定的時間標準，就不構成常設機構，從而避免在東道國被重復征稅。

第二種武器是 “稅收抵免”。企業在境外已繳納的稅款，可在本國應納稅額中進行抵免。例如，中國企業在 A 國投資獲利，在 A 國繳納稅款后，回到中國申報納稅時，已在 A 國繳納的稅款可按規定進行抵免，避免了同一筆所得被兩國重復征稅。

“稅收饒讓” 是第三種武器。有些國家為鼓勵投資會給予稅收優惠，稅收饒讓能讓企業在享受東道國優惠政策的同時，在本國也能得到認可。也就是說，企業在東道國因優惠政策未繳納的稅款，在本國也視為已繳納進行抵免。

第四種武器是 “消除雙重征稅方法”。稅收協定中通常會明確采用免稅法或抵免法等消除雙重征稅的具體方法，企業可依據協定規定選擇對自身最有利的方式。

“情報交換與相互協商程序” 是第五種武器。各國稅務機關通過情報交換，能更準確地掌握企業跨境經營情況，避免企業利用信息不對稱逃避納稅。同時，當企業遇到稅收爭議時，可通過相互協商程序，由兩國稅務機關協商解決，維護企業合法權益。

在 ODI 備案的跨境投資中，熟練運用這些跨境稅收協定的武器，能讓企業在全球市場中輕裝上陣。而舒心企服專注于為企業提供專業的 ODI 備案服務，擁有豐富的經驗和專業的團隊，能夠幫助企業順利完成 ODI 備案，開啟海外投資的成功之路。